Quel est le maximum déductible de mon épargne pension ?

Maximum déductible et épargne pension en 2026

Le contrat assurance vie épargne pension permet de bénéficier d’un remboursement d’impôts chaque année. Pour une prime versée en année N-1 vous bénéficiez d’un remboursement d’impôts en année N.

Plafonds de déduction fiscale : 30% de remboursement d’impôts pour une prime de 1050€/an

Pour l’année de revenus 2026, pour chaque prime versée dans votre contrat épargne pension vous pouvez bénéficier jusqu’à :

• 30% de remboursement d’impôts en année N dans la limite d’une prime plafond de 1050€/an versée en N-1

ou

• 25% de remboursement d’impôts en année N dans la limite d’une prime plafond de 1350€/an versée en N-1

Par exemple, si vous décidez d’épargner 87,5€/mois, c'est-à-dire 1 050 € sur l’année 2026, vous bénéficierez de 315 € de réduction d’impôt lors du calcul de votre impôt en 2027, hors centimes additionnels de la taxe communale.

Bon à savoir : pour l’année de revenus 2026, ces montants sont les mêmes quelle que soit la compagnie, mais les modalités varient d’une compagnie à l’autre.

Le maximum déductible évolue-t-il chaque année avec l'épargne pension ?

Le plafond des primes déductibles évolue régulièrement en fonction de la conjoncture économique et des incitations fiscales de l’Etat pour compenser l’inflation.

Ainsi depuis 10 ans le plafond des primes ne cesse d’augmenter, donnant la possibilité de pouvoir déduire toujours plus d’impôts.

Evolution des plafonds déductibles (hors prise en compte de la taxe communale).

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Bénéficier de la déduction fiscale sur la taxe communale

La Taxe Communale est une taxe appliquée par les communes à tous leurs résidents. Celle-ci varie entre 0% et 9% selon votre commune en Belgique.

Pour ne pas être pénalisé par l’application de cette taxe supplémentaire, il est possible de déduire les centimes additionnels de la taxe communale dans le cadre de son contrat assurance vie épargne pension. Ainsi vous pouvez dépasser les plafonds de maximum déductible.

Exemple : impact de la taxe communale sur le plafond déductible en épargne pension : pour une prime de 1050€/an et une taxe communale de 7%, déduisez jusqu'à 337€.

Cette taxe communale, est compensée par un remboursement d’impôts supplémentaire de 22€ (7% x 1050€ = 22€) dans le contrat épargne pension.

Pourquoi déduire un maximum d’impôts ?

Le contrat épargne pension est non seulement un placement intéressant, mais il s'agit surtout du moyen le plus efficace pour se préparer au passage à la retraite à 66 ans.

Le passage à la pension provoque une perte de revenu conséquente et les revenus de nos concitoyens peuvent passer en dessous du seuil de pauvreté.

Comme pour tout placement, la performance dépend de 3 grands facteurs :

• Le capital placé.
• L’aversion au risque.
• La durée du placement.

Le niveau de risque peut être limité en plaçant son épargne pension en branche 21. Celle-ci, vous assure un rendement et un capital garanti. Donc, pour maximiser son épargne pension, il faut, non seulement épargner le plus tôt possible, mais il faut aussi épargner le plus possible en profitant au maximum du plafond de 1050€/an.

Plus vous versez de primes, plus vous toucherez un capital pension au moment de la retraite.

Estimation basée sur des hypothèses : capitalisation de 2 % net de frais, versements en début d’année jusqu’à 64 ans inclus, capital à 65 ans, taxe de 8 % appliquée au capital (simplification du calcul réel). Montants indicatifs.

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Plutôt déduire fiscalement 1350€ ou 1050€ pour maximiser sa déduction fiscale épargne pension ?

L’épargne pension offre la possibilité de déduire 25% ou 30% d’impôts selon que la prime versée dans le contrat assurance vie est inférieure ou supérieure à 1050€. Toutefois attention au piège fiscal !

Attention au piège fiscal de l'épargne pension (chiffres 2026)

Il peut être attirant de placer plus de 1050€/an dans son contrat épargne pension. Mais en versant une prime de plus de 1050€/an vous ne bénéficiez plus que de 25% de réduction d’impôts. D’une part, passer de 30% à 25% de remboursement d’impôts affecte le rendement de votre capital assurance vie mais d’autre part cela peut même réduire votre capital !

Par exemple, en épargnant 1 200 €/an, soit 100 €/mois, dans votre épargne pension vous bénéficiez d’une réduction d’impôts de 300 € (25 % x 1 200 €) contre 315 € (30 % x 1 050 €) si vous aviez décidé de placer 1 050 €/an !

Il faut verser plus de 1260€ sur votre contrat épargne pension pour éviter le piège fiscal. Votre réduction d’impôts sera alors comprise entre 315 € et 337,50 €/an (si versement à hauteur de 1 350 €) hors centimes additionnels communaux.

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Obtenir une déduction fiscale maximale : pensez épargne long terme

Si vous êtes capable d’épargner plus de 1050€/an sur votre épargne pension nous vous recommandons de souscrire un contrat assurance vie épargne long terme.

L’épargne long terme diffère de l’épargne pension pour 3 grandes raisons, envoici un rapide comparatif :

• Une taxe d’entrée de 2 % par prime versée contre 0% pour l’épargne pension.
• Une taxe libératoire à la pension de 10% contre 8% pour l’épargne pension.
• Un plafond d’épargne supérieur : 2 450 € en 2026 contre 1 350 € pour l’épargne pension.

Mais, comme pour le contrat épargne pension, avec l’épargne long terme vous continuez de bénéficier 30% de remboursement d’impôts (dans la limite de 2 450 €/an pour l’année de revenus 2026, selon vos revenus professionnels)

Cumuler épargne pension et épargne long terme pour éviter le piège fiscal

Nous vous conseillons de souscrire une épargne pension avec une épargne long terme pour optimiser votre rendement tout en augmentant votre capital en vue de la pension

Estimation basée sur des hypothèses : versements pendant 30 ans en début d’année, capitalisation de 2 % net de frais, taxe communale de 7 %, taxe de sortie de 8 % (épargne pension) et de 10 % (épargne long terme), taxe d’entrée de 2 % sur l’épargne long terme. Montants indicatifs.

Quel impact du choix Branche 21 ou Branche 23 sur mon maximum déductible épargne pension

Investir en branche 21 ou branche 23 n’est pas un facteur sur le taux de déduction fiscale.

Toutefois en branche 21 le taux de capitalisation est constitué :

• D’un taux garanti.
• D’une part bénéficiaire 100% déductible.

La taxe libératoire est applicable uniquement sur le capital de base !

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Finalement, le maximum déductible de l’épargne pension dépend grandement de vos motivations à verser le plus possible dans votre épargne pension. Pour connaître votre maximum déductible et le niveau de votre rendement réalisez une simulation en ligne.