Combien puis-je déduire d’impôts avec mon épargne pension ? Comment optimiser mon épargne pension ? Quel est le maximum déductible avec un contrat assurance vie épargne pension ? Voilà, les questions qu’il faut se poser avant de souscrire un contrat assurance vie épargne pension.
Maximum déductible et épargne pension en 2024
Le contrat assurance vie épargne pension permet de bénéficier d’un remboursement d’impôts chaque année. Pour une prime versée en année N-1 vous bénéficiez d’un remboursement d’impôts en année N.
Plafonds de déduction fiscale : 30% de remboursement d’impôts pour une prime de 1020€/an
En 2024, pour chaque prime versée dans votre contrat épargne pension vous pouvez bénéficier jusqu’à :
- 30% de remboursement d’impôts en année N dans la limite d’une prime plafond de 1020€/an versée en N-1
ou
- 25% de remboursement d’impôts en année N dans la limite d’une prime plafond de 1310€/an versée en N-1
Par exemple, si vous décidez d’épargner 85€/mois, c'est-à-dire 1020€ sur l’année 2024, vous recevrez 306€ de remboursement d’impôts en 2024, hors centimes additionnels de la taxe communale.
Le maximum déductible évolue-t-il chaque année avec l'épargne pension
Le plafond des primes déductibles évolue régulièrement en fonction de la conjoncture économique et des incitations fiscales de l’Etat pour compenser l’inflation.
Ainsi depuis 10 ans le plafond des primes ne cesse d’augmenter, donnant la possibilité de pouvoir déduire toujours plus d’impôts.
Evolution des plafonds déductibles (hors prise en compte de la taxe communale).
Bénéficier de la déduction fiscale sur la taxe communale
La Taxe Communale est une taxe appliquée par les communes à tous leurs résidents. Celle-ci varie entre 0% et 9% selon votre commune en Belgique.
Pour ne pas être pénalisé par l’application de cette taxe supplémentaire, il est possible de déduire les centimes additionnels de la taxe communale dans le cadre de son contrat assurance-vie épargne pension. Ainsi vous pouvez dépasser les plafonds de maximum déductible.
Exemple : impact de la taxe communale sur le plafond déductible en épargne pension : pour une prime de 990€/an et une taxe communale de 7%, déduisez jusqu'à 318€.
Cette taxe communale, est compensée par un remboursement d’impôts supplémentaire de 21€ (7% x 990€ = 21€) dans le contrat épargne pension.
Pourquoi déduire un maximum d’impôts ?
Le contrat épargne pension est non seulement un placement intéressant, mais il s'agit surtout du moyen le plus efficace pour se préparer au passage à la retraite à 65 ans.
Le passage à la pension provoque une perte de revenu conséquente et les revenus de nos concitoyens peuvent passer en dessous du seuil de pauvreté.
Comme pour tout placement, la performance dépend de 3 grands facteurs :
- Le capital placé.
- L’aversion au risque.
- La durée du placement.
Le niveau de risque peut être limité en plaçant son épargne pension en branche 21. Celle-ci, vous assure un rendement et un capital garanti. Donc, pour maximiser son épargne pension, il faut, non seulement épargner le plus tôt possible, mais il faut aussi épargner le plus possible en profitant au maximum du plafond de 1020€/an.
Plus vous versez de primes, plus vous toucherez un capital pension au moment de la retraite.
Plutôt déduire fiscalement 1310€ ou 1020€ pour maximiser sa déduction fiscale épargne pension ?
L’épargne pension offre la possibilité de déduire 25% ou 30% d’impôts selon que la prime versée dans le contrat assurance vie est inférieure ou supérieure à 1020€. Toutefois attention au piège fiscal !
Attention au piège fiscal de l'épargne pension (chiffres 2024)
Il peut être attirant de placer plus de 1020€/an dans son contrat épargne pension. Mais en versant une prime de plus de 1020€/an vous ne bénéficiez plus que de 25% de réduction d’impôts. D’une part, passer de 30% à 25% de remboursement d’impôts affecte le rendement de votre capital assurance vie mais d’autre part cela peut même réduire votre capital !
Par exemple, en épargnant 1080€/an, soit 90€/mois, dans votre épargne pension vous bénéficiez à la fin de l’année d’une réduction d’impôts de 275€ (25% x 1080€ = 270€) contre 306€/an de remboursement d’impôts si vous aviez décidé de placer 1020€/an !
Il faut verser plus de 1250€ sur votre contrat épargne pension pour éviter le piège fiscal. Votre réduction d’impôts sera alors comprise entre 300€ et 317€/an hors centimes additionnels communaux.
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Obtenir une déduction fiscale maximale : pensez épargne long terme
Si vous êtes capable d’épargner plus de 1020€/an sur votre épargne pension nous vous recommandons de souscrire un contrat assurance vie épargne long terme.
L’épargne long terme diffère de l’épargne pension pour 3 grandes raisons, envoici un rapide comparatif :
- Une taxe d’entrée de 2 % par prime versée contre 0% pour l’épargne pension.
- Une taxe libératoire à la pension de 10% contre 8% pour l’epargne pension.
- Un plafond d’épargne supérieur : 2450€ contre 1310€ pour l’epargne pension.
Mais, comme pour le contrat épargne pension, avec l’épargne long terme vous continuez de bénéficier 30% de remboursement d’impôts !__
Cumuler épargne pension et épargne long terme pour éviter le piège fiscal
Nous vous conseillons de souscrire une épargne pension avec une épargne long terme pour optimiser votre rendement tout en augmentant votre capital en vue de la pension
Rendement estimé pour une Taxe communale de 7% et capitalisation de 2% sur 30 ans (chiffres 2023 - yago.be)
Quel impact du choix Branche 21 ou Branche 23 sur mon maximum déductible épargne pension
Investir en branche 21 ou branche 23 n’est pas un facteur sur le taux de déduction fiscale.
Toutefois en branche 21 le taux de capitalisation est constitué :
- D’un taux garanti.
- D’une part bénéficiaire 100% déductible.
La taxe libératoire est applicable uniquement sur le capital de base !
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Finalement, le maximum déductible de l’épargne pension dépend grandement de vos motivations à verser le plus possible dans votre épargne pension. Pour connaitre votre maximum déductible et le niveau de votre rendement réalisez une simulation en ligne.
Attention : verser plus de 1200€ vous garantit d’éviter le piège fiscal. Toutefois le gain fiscal obtenu dans cette opération reste très relatif par rapport au coût de votre épargne pension, puisque le rendement diminue sous l’effet du passage de 30% à 25% de remboursement d’impôts.
Conseil : placez votre épargne pension en branche 21 plutot qu’en branche 23. Certes la branche 21 peut être moins rentable que la branche 23, mais la branche 21 c’est :
- 100% du capital garanti
- Un rendement garanti
