Que vous soyez un indépendant ayant souscrit un contrat assurance vie PLCI ou bien que vous soyez en train d’hésiter à souscrire une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants, que vous ayez choisi une PLCI classique, sociale ou INAMI, la grande question que vous vous posez c’est : Combien puis-je déduire au maximum avec ma PLCI ?
En effet, en tant que placement préféré des indépendants, la PLCI offre de réels avantages en termes de déduction fiscale et de réduction d’impôts.
Pour calculer le maximum déductible auquel vous êtes éligible avec la PLCI, demandez l’aide et le conseil d’experts de l’assurance vie en Belgique ou bien réalisez une simulation en ligne en 3 min pour obtenir votre devis !
La PLCI : comment déduire des impôts ?
Les contrats d’assurance vie sont connus pour leurs avantages fiscaux. Fortement soutenus fiscalement par l’État ils offrent de réels avantages en termes d’économie d’impôts.
Parmi les contrats d’assurance vie qui comptent en Belgique, la PLCI est très certainement celui qui procure aux indépendants le plus d’avantages fiscaux.
Les primes que vous vous versez en assurance vie sont considérées comme des cotisations sociales. Au lieu d’être imposées au régime de l’Impôt des Personnes Physiques comme un salaire, elles sont versées dans votre épargne et sont donc déduites fiscalement.
In fine vous réduisez vos cotisations sociales et votre charge d’impôts.
Par exemple, imaginons que vous êtes un indépendant. Vous vous êtes versé 1000€ de salaire en plus. Mais, vous êtes éligibles à un régime de taxation de 54%.
Dans ce cas vous perdrez in fine 634€, soit la somme de :
- 205€ correspondant à 20.5% de cotisation sociale
- 429€ correspondant au capital taxé après prélèvement des cotisations sociales (1000 - 205 = 795 ; 795 x 54% = 429€).
En décidant de placer ces 1000€ en prime assurance vie PLCI, vous épargnez 1000€ pour votre pension ! Dans cet exemple vous vous apercevez que vous avez réalisé une économie d’impôts de presque 60%.
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Combien puis-je déduire au maximum ?
Avec la PLCI vous pouvez déduire des impôts jusqu’à un niveau plafond.
Le plafond de déduction fiscale dépend du régime de PLCI que vous souscrivez.
Avec la PLCI, deux régimes existent : la PLCI classique et la PLCI sociale.
- Dans la PLCI Sociale vous pouvez verser jusqu’à 9.40% de votre salaire de référence en 2024 tant que vous restez en dessous d’une prime plafond de 4.562,82€.
- Dans la PLCI classique vous pouvez verser jusqu’à 8.17% de votre salaire de référence en 2024 tant que vous restez en dessous d’une prime plafond de 3.965,77€.
L’ensemble de ces primes sont déductibles !
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Comment augmenter mon maximum déductible ?
Pour augmenter encore votre maximum déductible, vous pouvez souscrire d’autres contrats d’assurance vie.
En tant qu’indépendant vous êtes éligible aux contrats d’assurance vie CPTI et EIP dans le 2e pilier et à l’épargne pension ou épargne long terme dans le 3e pilier.
La Convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI) s’adresse aux indépendants personne-physique, tandis que l’Engagement Individuel de Pension (EIP) est destiné aux indépendants en société ou dirigeants d’entreprise. Comme pour la PLCI, pour ces deux contrats, c’est votre entreprise qui supporte le cout des primes assurance vie en votre nom.
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Comment déclarer ses primes PLCI pour déduire ses impôts ?
Dans votre déclaration d’impôts, dans la case relative aux cotisations sociales ; il faut réaliser l’addition du montant de la prime avec les cotisations sociales payées durant l’année et cocher la case qui correspond à votre statut professionnel :
- Pour un Dirigeant d’entreprise : il s’agit du cadre XVII, code 1405/2405; cotisations sociales personnelles non retenues.
- Pour un Indépendant personne-physique : c’est le cadre XVIII, code 1606/2606; frais professionnels.Pour un Titulaire d’une profession libérale : il s’agit du cadre XIX, code 1656/2656, cotisations sociales.
- Pour un Prestataire de soins salariés : cadre IV, code 16 (code 1257/2257), cotisations sociales personnelles non retenues.
Calculer mon maximum déductible
Pour calculer votre économie d’impôts avec la PLCI et déterminer votre rendement il faut :
- Retirer les frais prélevés par les courtiers et les compagnies d’assurance
- Retirer les taxes de sortie.
Pour vous aider à comprendre vos droits et obtenir le résultat le plus précis en termes de déduction d’impôts maximale, nous vous invitons à réaliser une simulation en ligne qui vous propose les options les plus adaptées à votre situation.
Info : avec la PLCI il est possible de bénéficier de presque 70% d’impôts !
Bon à savoir : le revenu de référence pris en compte pour le calcul de la déduction d’impôts et le revenu professionnel de l’année N-3 par rapport à l’année durant laquelle vous cotisez.
Attention : vous pouvez compléter la PLCI par l’EIP ou la CPTI dans la limite de la règle des 80%. La somme de vos revenus du 1er et du 2e pilier ne peut pas dépasser 80% de vos revenus de référence au moment où vous toucher votre capital pension.
